政府信息公开

一、为了规范财务管理，严格控制经费开支，特制定本制度。

 二、财务报销严格按财务规定和财务收支审批制度执行。

 三、所有开支实行先请示，后报销。

 四、报销程序和手续，经办人严格按照“粘贴单据、填写报销笺——验收——审核——审签——财务室报销”的流程办理。具体如下：各种报销票据不符合财务规定、报销程序的，会计人员不予审核、签验，未经审核的票据，出纳一律不得支付经费。

 五、财务会计一定要认真负责，把好票据审核关，对超标准、不符合报销规定和报销手续不全的票据，一律不得签字审核；严格执行财务报销“一支笔”制度，主管财务的领导出差时间较长时，应委托主持工作的领导签字报账，坚持“谁主管，谁签字，谁负责”的原则。

 六、干部职工休假、事假、病假报销，一律按文件规定执行。

 七、各科室要本着“俭省、节约”的原则办事，严禁奢侈浪费。

 八、干部职工出差一律不得借款，实行公务卡制度，使用公务卡。

 九、出差使用公务卡消费的，出差返回单位后的5天之内到财务室报账，附有关财务报销凭证（发票）、公务卡消费凭证（银行卡签购单）和购物小票（消费清单）等单据凭证，按照单位财务规定的财务报销程序报请审批。出差使用公务卡消费费必须于公务卡免息还款日内报销完成，否则过期产生的手续费和滞纳金等由出差人员自行承担。

 十、各种报销必须符合程序、手续齐全、票据真实有效，财务人员私自报销的，将严肃追究责任，并给予经济处罚。

 十一、财务会计在工作中要坚持原则，秉公办事，若发现报销单据有刮、补、挖、涂、改等现象，财务人员有权拒付并报告主管财务领导，如徇私舞弊或责任心不强对伪造票据或不应报销的开支予以报销者，或不按照财务规定及本单位规定报销的，单位将严肃追究财务会计和当事人的责任。

 十二、财务会计要做对资金统筹安排、计划开支，财务室每月向财务主管提供一份财务月报执行情况，以增加财务收支的透明度。

 十三、财务会计应做到对大的开支情况经常主动及时的向局主管财务领导汇报，使主管财务领导随时掌握单位经费开支的状况，对缺口较大的资金，会计应向财务主管说明情况，并积极配合局领导争取追加经费，保证全局工作正常开展。

 十四、在会计岗位上工作的人员，应遵守职业道德，严守工作纪律，刻苦钻研业务，掌握财务会计知识技能，熟悉并能正确执行有关财经法律、法规、规章和国家会计制度。